Wypłata z subkonta w ZUS i z OFE
Wiele osób nie ma wiedzy że po śmierci bliskiej osoby, która nie dożyła do emerytury warto sprawdzić stan środków zmarłego w OFE i na subkoncie w ZUS.
Może się okazać, że przysługuje nam wypłata środków z OFE zgromadzonych przez zmarłego
i środków na jego subkoncie w ZUS.
Taka wypłata następuje na wniosek uprawnionego. Nie następuje z automatu, a ZUS nie ma obowiązku informowania o zgromadzonych środkach.
Gdy nie wiemy, czy zmarły był członkiem OFE należy zwrócić się z takim zapytaniem do ZUS, który wskaże właściwy Fundusz. Jeżeli zmarły posiadał tylko subkonto w ZUS, również można wnioskować o wypłatę zgromadzonych na nim środków.
Jeżeli ubezpieczony był członkiem OFE, cały proces rozpoczyna się w Funduszu, na dalszym etapie następuje realizacja uprawnień co do środków na subkoncie. Jeżeli jednak zmarły posiadał tylko subkonto w ZUS, prawdopodobnie nikt nie zawiadomi spadkobierców o zalegających i gotowych do wypłaty środkach.
Środki w OFE i na subkoncie ZUS w przypadku ich wypłaty nie podlega podatkowi od spadków i darowizn, należy się jednak od nich podatek dochodowy, który ZUS potrąci dokonując wypłaty.
W przypadku śmierci emeryta w ciągu 3 lat od wypłacenia pierwszego świadczenia należy się (pod pewnymi warunkami) wypłata gwarantowana, o czym innym razem.
PAMIĘTAJ! Środki z ZUS nie są wypłacane automatycznie, konieczne jest złożenie wniosku!
Poproś prawnika o pomoc w wypełnieniu wniosku lub sprawdzeniu, czy zmarły był członkiem OFE.
Kancelaria radcy prawnego prowadzi sprawy spadkowe, udziela porad w sprawach spadków, przygotowuje wnioski i reprezentuje klientów w postępowaniach przed sądami.
Aktualizacja: 04.06.2026:
Odrzucenie spadku a środki zgromadzone w ZUS i OFE
Osoby rozważające odrzucenie spadku często obawiają się, że utracą również prawo do środków zgromadzonych przez zmarłego w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych lub w Otwartym Funduszu Emerytalnym. W praktyce sytuacja jest bardziej złożona.
Środki zapisane na subkoncie w ZUS
Środki zgromadzone na subkoncie prowadzonym przez ZUS podlegają szczególnym zasadom dziedziczenia. Jeżeli zmarły pozostawał w związku małżeńskim i między małżonkami istniała wspólność majątkowa, część środków może zostać przekazana małżonkowi w ramach tzw. wypłaty transferowej.
Pozostała część środków trafia do osób wskazanych przez zmarłego. Dopiero w przypadku braku takich wskazań wypłata następuje na rzecz spadkobierców.
Środki zgromadzone w OFE
Podobne zasady dotyczą środków zgromadzonych w Otwartym Funduszu Emerytalnym. Członek OFE może za życia wskazać osoby uprawnione do otrzymania środków po jego śmierci. W takim przypadku wypłata następuje bez konieczności przeprowadzania postępowania spadkowego.
Jeżeli zmarły nie wskazał osób uprawnionych, środki wchodzą do spadku i podlegają dziedziczeniu na zasadach ogólnych.
Czy odrzucenie spadku oznacza utratę prawa do środków z ZUS lub OFE?
Nie zawsze. Jeżeli dana osoba została wskazana przez zmarłego jako uprawniona do otrzymania środków zgromadzonych na subkoncie ZUS lub w OFE, nabywa je na podstawie odrębnych przepisów, a nie jako spadkobierca. W takiej sytuacji odrzucenie spadku co do zasady nie pozbawia jej prawa do otrzymania tych środków.
Inaczej będzie natomiast wtedy, gdy środki podlegają dziedziczeniu jako składnik spadku. Wówczas osoba, która skutecznie odrzuciła spadek, traci również prawo do tej części majątku.
Dlaczego warto sprawdzić, czy zmarły wskazał osoby uprawnione?
Przed podjęciem decyzji o odrzuceniu spadku warto ustalić, czy zmarły pozostawił dyspozycje dotyczące środków zgromadzonych w ZUS lub OFE. Zdarza się bowiem, że spadkobierca odrzuca zadłużony spadek, a jednocześnie zachowuje prawo do wypłaty środków emerytalnych jako osoba wskazana przez zmarłego. Pozwala to uniknąć przejęcia długów, nie tracąc jednocześnie świadczeń, które nie są objęte masą spadkową.
Zastrzeżenie prawne: Treści zawarte w artykule mają charakter wyłącznie informacyjny i edukacyjny i nie mogą zastępować profesjonalnych porad czy usług prawnych. Przed podjęciem decyzji należy skonsultować się z radcą prawnym lub innym specjalistą w danej dziedzinie.